某运输企业甲在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2020年5月发生如下业务： （1） 购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元，增值税26万元。 （2） 当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿给某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车用于运输疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万元/天（不含税）。 （3） 与乙广告公司签订合同，允许乙广告公司在甲运输企业2017年新建的外墙上涂刷广告，取得含税收入8万元；允许乙广告公司在甲运输企业新购入的货车车身上涂刷广告，取得含税收入9万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 1. 业务（2）增值税的销项税额为多少？ 2. 业务（3）增值税的销项税额为多少？ 3. 该企业当期增值税的进项税额为多少？

黑眼圈老师 解答

2021-12-27 09:58

1、销项=300*6%+0.2*2*5*6%=18.12万元
2、销项=8/1.09*9%+9/1.13*13%=1.70万元
3、进项=26万元

勤劳的爆米花 追问

2021-12-27 11:11

第三小问直接就是26万元吗没有计算过程吗

黑眼圈老师 解答

2021-12-27 11:16

直接告诉了专票税额26局不用算了的

勤劳的爆米花 追问

2021-12-27 11:17

好的谢谢老师

黑眼圈老师 解答

2021-12-27 11:18

好的，不客气应该解答的

勤劳的爆米花 追问

2021-12-27 11:27

老师还能在问你一题吗

勤劳的爆米花 追问

2021-12-27 11:28

甲公司为居民企业，2019年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
（2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
（3）甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额是？

黑眼圈老师 解答

2021-12-27 13:35

不好意思哦，答疑规则一次只能回答一个问题