做主营业务成本暂估，等发票来了是不是要冲回原分录

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 追问

2017-02-24 11:22

如果只有成本没有付款，月底结转做主营业务成本贷工程施工-合同成本-材料。这样可以吗

宋生老师 解答

2017-02-24 08:45

是的鹅

宋生老师 解答

2017-02-24 08:52

没关系的。操作上就是这样。

宋生老师 解答

2017-02-24 11:23

每月根据确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税