某机械制造企业2019年产品销售收入3000万元销售成本，1500万元税金及附加12万元。销售费用200万元含广告费100万元。管理费用500万元含招待费20万元，办公室房租36万元存货跌价准备2万元。投资收益25万元，含国债利息6万元从深圳联营企业分回税后利润34万元，权益法计算投资某公司损失15万元。营业外支出10.5万元。系违反购销合同，被供货方除以的违约罚款。 当年9月1日起租，用办公室支付两年房租36万元。企业已预缴税款190万元。 计算该企业所得税，税前可扣除的销售费用。 计算该企业所得税，税前可扣除的管理费用。 计算该企业记录计税所得的投资收益。 计算该企业应纳的所得税税额。 计算该企业2019年度应补退的所得税税额。

某机械制造企业2019年产品销售收入3000万元销售成本，1500万元税金及附加12万元。销售费用200万元含广告费100万元。管理费用500万元含招待费20万元，办公室房租36万元存货跌价准备2万元。投资收益25万元，含国债利息6万元从深圳联营企业分回税后利润34万元，权益法计算投资某公司损失15万元。营业外支出10.5万元。系违反购销合同，被供货方除以的违约罚款。当年9月1日起租，用办公室支付两年房租36万元。企业已预缴税款190万元。计算该企业所得税，税前可扣除的销售费用。计算该企业所得税，税前可扣除的管理费用。计算该企业记录计税所得的投资收益。计算该企业应纳的所得税税额。计算该企业2019年度应补退的所得税税额。

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某机械制造企业2018年产品销售收入3000万元，销售成本，1500万元销售税金及附加12万元销售费用20万元（含广告费100万元），管理费用500万元（含招待费20万元，办公房租36万元，存货跌价准备2万元）投资收益25万元（含国债利息10万元、从深圳联营企业分回税后利润15万元）营业外支出10.5万元，系违反购销合同被供货方处以的违约罚款。其他资料补充：（1）当年9月1日起租用办公室，支付2年房租36万元；（2）企业已预缴税款190万元房租这里不懂，为什么要那么算

答： 您好，因为付的房租是2年的房租，是预付的，根据权责发生制原则，其中属于2108年期间费用的是4个月的房租，所以可以扣除的房租是36/24*4=6

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某机械制造企业2018年产品销售收入3000万元，销售成本，1500万元销售税金及附加12万元销售费用20万元（含广告费100万元），管理费用500万元（含招待费20万元，办公房租36万元，存货跌价准备2万元）投资收益25万元（含国债利息10万元、从深圳联营企业分回税后利润15万元）营业外支出10.5万元，系违反购销合同被供货方处以的违约罚款。其他资料补充：（1）当年9月1日起租用办公室，支付2年房租36万元；（2）企业已预缴税款190万元（1）计算该企业所得税前可扣除的销售费用（2）计算该企业所得税前可扣除的管理费用（3）计算该企业计入计税所得的投资收益（4）计算该企业所纳税所得额（5）计算该企业应纳的所得税税额（6）计算该企业2018年度应补（退）所得税税额

答： 你好！很高兴为你解答稍等……