会计师事务所对某公司进行审计时发现了下述事项，请逐项分析其内部控制方面存在的问题。 1、公司丢失三月和五月的银行对账单，且十月和十一月月的银行存款余额调节表尚未编制 2、在对公司进行库存现金盘点时，发现库存现金实有数为3425.38元，现金日记账余额为5825.38元,有4张职工借条，合计为2400元。 3、由于出纳员王某住院，公司指定由会计人员兼任出纳员

何何老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

2021-12-25 19:48

1.对账单不能丢失，丢失需要补。需要编制银行存款余额表
2.不能有白条抵库的情况，需要让员工尽快缴款。
3. 会计人员不能兼任出纳员

精选问题

老师，收到政府补贴款，在报税的时候需要填写什么表问

不用，按利润表数据填写即可答
老师年底预提绩效工资，次年最晚什么时候发放问

汇算清缴之前发放，可以税前扣除。答
找文文老师，能用公账现金解决平账？原来是从其他应问

不能用公账现金直接平账，这会导致资金流水与业务实质不符，属于不合规操作。你当前的业务是押金抵租金，正确的平账逻辑是：将其他应收款 - 保证金（押金）与预付账款（租金）做内部往来对冲，分录为：借：预付账款 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 贷：其他应收款 - 保证金 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 这样既符合业务实质（押金抵租金），又能完成科目对冲，无需动用现金。答
请问老师购销合同银印花税，申报的金额是购入合同问

是的，就是那样申报的答
老师我上个季度暂估成本暂估多了，这个季度主营业问

您好，你冲本年利润，这样就不会是负数答

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