收到普通发票涉嫌虚开，2020年收到的，现在要调账账务处理怎么做？还有汇算清缴怎么改？我们公司2020年是企业所得税两免三减半的优惠里，这个调增的话需要交纳企业所得税吗？

victoria 追问

2021-12-24 15:23

当时是业务员拿发票开报销的，购买材料，结转了成本

meizi老师 解答

2021-12-24 15:26

你好；  那你实际是不是买了材料回来。   也销售出去了或者领用了？ 这样才能判断科目的 

victoria 追问

2021-12-24 15:30

是的，开了对应的发票出去

meizi老师 解答

2021-12-24 15:37

你好；   购买的材料 只是 进项税发票不合规 。 那么你 原材料  购进分录不动。 你销售也结转成本 做收入即可 。 你只需要去调整下所得税即可。 去修改年报  

victoria 追问

2021-12-24 15:38

老师，你的意思是账务不需要修改，只需要改汇算清缴对吧，那这样的情况填年报的那个表格哪个行次呢？

victoria 追问

2021-12-24 15:41

还有，即使调增了，我们处于税收优惠阶段，这个需要补交企业所得税吗？

meizi老师 解答

2021-12-24 15:50

你好； 是的。 只要数汇算调增 处理的。   到时纳税调整表 填写扣除类项目 其他调增  。   

victoria 追问

2021-12-24 15:51

麻烦回答一下第二个问题，老师

meizi老师 解答

2021-12-24 15:58

你好；   是的。 不缴纳所得税哈。 你最终是免征的