老师，2023年企业所得税汇算清缴时，在2023年开具过一张普通发票，当时未发生业务，在24年才进行的红冲，那么23年企业所得税汇算清缴时如何调整收入？需要填写那个表进行调整收入？

郭老师

职称：初级会计师

2024-05-18 09:57

你好，当时做了主营业务收入的吗？

一路前行追问

2024-05-18 10:05

是的，因为当时开具了发票所以做了主营业务收入，当月没有红冲发票。

郭老师解答

2024-05-18 10:06

你好，填写105000这个表格里面有一个收入，其他填写账载金额。

郭老师解答

2024-05-18 10:06

借以前年度损益调整，
应交税费，应交增值税销项
贷应收账款。但是做了这个以后，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

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