1、某企业为一般纳税人,2019年6月底斥资4360万元购进一座仓库。2019年12月,企业决定将该仓库改作职工食堂,根据财税〔2016〕36号要求可采用简易计税方法计税,假设企业计算折旧使用平均年限法,预计使用寿命20年,计算该企业进项税额、不动产净值率和不得抵扣的进项税额并编制相关会计分录。
标致的热狗
于2021-12-23 15:07 发布 652次浏览
- 送心意
小云老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2021-12-23 15:09
1.进项税额=4360/1.09*0.09=360
2.不动产净值率=(4360/1.09-4000/20/12*5)/4000=98%
3.不得抵扣进项=360*98%=352.8
4.借固定资产352.8 贷应交税费-进项税额转出352.8
相关问题讨论

当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
2018-01-11 15:04:58

你好
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2019-01-03 10:39:30

一、结转增值税至转出未交增值税科目,分录是:
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
2021-01-25 14:37:47

您好,是增值税专用发票,并且当月认证,可以借库存商品等 应交税费--应交增值税(进项税额)贷 银行存款等
2019-01-30 16:52:27

按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
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