老师您好，2019年有一笔支付物业费的账，没有取得发票，但是计入管理费用了。请问今年怎么调账呢？

好好学习 追问

2021-12-22 21:08

老师好，6月付费的时候没有发票，借记管理费用，贷银行存款。7月拿到专用发票又借记管理费用，进项税，贷其他应付款。

空空老师 解答

2021-12-22 21:09

然后做一笔6月份的分录红冲即可。

好好学习 追问

2021-12-22 22:01

老师，能再具体一些吗？我没听懂

空空老师 解答

2021-12-22 22:05

同学您好。
如果更详细，直接把您6月，7月的分录发出来，我直接给您改吧。

好好学习 追问

2021-12-22 22:17

6月：借：管理费用-办公费
           贷：银行存款
7月：借：管理费用-办公费
                   应交税费-应交增值税-进项税额
           贷：其他应付款


拜托老师了！

空空老师 解答

2021-12-22 22:28

同学您好。
7月份其实直接做一笔分录即可。
借  进项税
贷  管理费用
因为你自己支付了，没有其他应付款。

好好学习 追问

2021-12-23 08:18

老师，这是2019年做的账，2021年才发现，我现在怎么改？

空空老师 解答

2021-12-23 08:40

同学，您好。
会计上一样这样处理即可。

好好学习 追问

2021-12-23 09:09

为什么要借进项税呢

空空老师 解答

2021-12-23 10:27

同学您好。
因为你只有收到专票，你才可以抵扣进项税。
未收到发票，不可以抵扣。