19年暂估入账的材料，现在确认发票不来了，钱也不付了，怎么处理

美橙老师

职称：中级会计师

2021-12-22 14:27

19年暂估入账，如果涉及损益，应该在2020年汇算时调增税款，如果20年未调增，说明你们有欠缴税款，应补缴
如果不涉及损益，账务上做反向分录冲销就好

磨叽追问

2021-12-22 16:33

那估账的入库单如何处理，金额全部写0吗

美橙老师解答

2021-12-22 16:40

入库单是内部流转单，按实际入库的写，年终盘库时再做盘盈

磨叽追问

2021-12-22 16:44

系统已记账

磨叽追问

2021-12-22 16:45

账上不平

美橙老师解答

2021-12-22 16:58

你原材料实际有入库，没有涉及损益，只能做：
借：应付账款
贷：营业外收入

精选问题

老师，之前注册资本是认缴的，一直没有到位。现在股问

那个次年1月申报印花税就行，在工商年报的官网其它公示里边公示答
你好老师，有没有完善的财务制度模板？发几份我参考问

同学，你好可以参考 https://www.acc5.com/search.php?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6&type=download_model 答
老师：小规模商贸纳税人，签订一份销售谈的就是不含问

申报收入计算：是，按 100÷1.01≈99.01 元填 “未开票收入”，缴增值税≈0.99 元。降风险措施：全额申报，不隐瞒未开票收入；留存合同（注明 100 元含 1% 税、不开发票）、送货单、收款凭证；做账时按 “借：银行存款 100，贷：主营业务收入 99.01、应交税费 0.99” 处理；避免长期大量无票销售，尽量引导甲方要票。答
老师，您好，一般纳税人医药公司，有两个仓库给做仓储问

您好，只要有这个经营范围是可以的，没事答
您好老师，过节我购买的礼品赠送客户，礼品的发票是问

1、采购月饼借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）专票才使用贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。赠送按偶然所得申报个税答

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