甲公司2020年利润总额1000万,销售收入800万,会计与税收差异有: 1当年发生业务招待费100万; 2.19年取得一 项固定产,原价500万,净残值为0,直线法计提折旧,会计使用年限10年,税法规定5年; 3取得国债利息收入20万; 4. 1月初研发成功一项无形资产,成本100万,使用年限5年,净残值0,税法允许按175%摊销; 5 购入一项交易性金融资产,成本60万,期末公允价值70万。 6当年发生广告费1250万。 计算所得税费用。
英勇的心锁
于2021-12-18 14:10 发布 2774次浏览
- 送心意
小江老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2021-12-18 14:35
同学,您好,1.当月发生的业务招待费只能抵扣4万,需纳税调增96万
相关问题讨论

同学,您好,1.当月发生的业务招待费只能抵扣4万,需纳税调增96万
2021-12-18 14:35:10

业务招待费税前扣除限额是实际发生额的60%,和收入0.5%的较小者,所以你这个调整金额是20
2018-12-20 15:39:14

企业所得税应纳税所得额还要知道你的利润总额的
2020-08-11 11:00:12

你好 ; 是的。 这些都需要涉及增值税和所得税的; 所以这些收入要考虑 在计算招待费的金额的
2021-10-12 12:56:00

同学你好,企业所得税需要视同销售哈,业务招待费的基数需要考虑哈
2022-03-10 00:40:08
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