送心意

恒山老师

职称注册会计师,税务师

2021-12-17 22:23

学员你好,异地预缴的税款在本地纳税申报时抵减,抵减之后的税款在本地补缴。比如103万的工程,分包41.2万,异地预缴(103-41.2)/1.03*3%=1.8万,本地纳税申报时应缴税款103/1.03*3%=3万,减预缴的1.8万,本地再补缴1.2万

恒山老师 解答

2021-12-17 22:33

例子里数据列举的不是很恰当,103万你按预收款理解,最后也开了103万的发票

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