你好,异地施工包清工,简易征收3%,预交款是按减去分包款的差额计算预缴,那承包方当月按实际收到的工程款给建筑单位开票,形成的税款,比预缴款多出来的税款如何申报
幽默的蜜粉
于2021-12-17 21:50 发布 1464次浏览
- 送心意
恒山老师
职称: 注册会计师,税务师
2021-12-17 22:23
学员你好,异地预缴的税款在本地纳税申报时抵减,抵减之后的税款在本地补缴。比如103万的工程,分包41.2万,异地预缴(103-41.2)/1.03*3%=1.8万,本地纳税申报时应缴税款103/1.03*3%=3万,减预缴的1.8万,本地再补缴1.2万
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恒山老师 解答
2021-12-17 22:33