应付账款为负数100万，100万已经收不回来，由于以前年度对方未给我方开票，我方从对公账户转账造成的，该怎么处理好

谦让的帽子 追问

2021-12-17 14:03

老师你好  是货款

小菲老师 解答

2021-12-17 14:04

同学，你好
借：库存商品
贷：应付账款
之后纳税调整

谦让的帽子 追问

2021-12-17 14:05

对方没给我开票，我能计库存商品吗

小菲老师 解答

2021-12-17 14:07

同学，你好
暂估，之后纳税调整

谦让的帽子 追问

2021-12-17 14:07

我以前年度购买的原材料，由于我对公给对方转账，对方没给我方开发票导致应付账款是负数。如果想调平账，怎么样符合税法规定

小菲老师 解答

2021-12-17 14:08

同学，你好
这样子调，不然你卖出去都结转不了成本

谦让的帽子 追问

2021-12-17 14:08

收不到发票可以长期暂估吗？应该不可以吧

谦让的帽子 追问

2021-12-17 14:09

那如果我现在没有这批材料，不用卖出去，怎么处理

小菲老师 解答

2021-12-17 14:09

同学，你好
所以次年汇算清缴的时候，这个要填上去，纳税调整

谦让的帽子 追问

2021-12-17 14:11

汇算清缴调整哪张表呢

谦让的帽子 追问

2021-12-17 14:11

纳税调整是增加了所得税还是减少了所得税，我有点不明白

小菲老师 解答

2021-12-17 14:12

同学，你好
做到无票支出
纳税调增，需要多缴纳企业所得税