老师下午好！公司计提工资时，把社保部分减出来了，缴纳社保时，直接这样做分录了： 借：管理费用——公司 3000 其他应收款——个人 1000 贷：银行存款—— 4000 现在其他应收款——个人的应该怎么把它冲平呀？

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2021-12-16 16:34

当时计提工资时就直接减掉社保部分了，所以工资里没有包含社保的数

bamboo老师 解答

2021-12-16 16:34

借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款——个人 

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2021-12-16 16:41

好的！谢谢老师！
请问老师，正确的应该怎么流程做分录呀？都分不清了

bamboo老师 解答

2021-12-16 16:43

应该包含在工资里面一起计提的 

bamboo老师 解答

2021-12-16 16:43

然后上交 发放工资的时候再扣除

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2021-12-16 16:49

明白了，感谢老师！

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2021-12-16 17:02

老师，这个数是几个月都一笔大数额，有7万多，如果调，计入管理费用的，那不是影响了当月费用和利润哦，都不是当月的费用哦，能不能做到利润分配——未分配利润呀

.♪♫.lucky star.✿ 追问

2021-12-16 17:04

就是直接一笔过：
借：利润分配——未分配利润
    贷：其他应收款（个人社保）

bamboo老师 解答

2021-12-16 17:29

当年的 不需要通过利润分配科目的啊