计提工资(申报个税)与实发工资差3毛，实发少3毛，如何做账

潇洒的画板 追问

2021-12-16 15:57

计提与申报工资一致，银行实发工资比计提的少3毛

潇洒的画板 追问

2021-12-16 15:57

差额计哪里，还是重新计提

邹老师 解答

2021-12-16 15:57

你好，意思是计提与申报都是正确的了？ 

潇洒的画板 追问

2021-12-16 15:59

嗯嗯嗯嗯

邹老师 解答

2021-12-16 16:04

你好，计提与申报都是正确的，就不需要重新计提
银行实发工资比计提的少3毛，少发放的3毛，通过营业外收入核算就是了
借：应付职工薪酬，贷：银行存款，营业外收入 0.3 

潇洒的画板 追问

2021-12-16 16:07

可以计入营业外收入   盘盈收益吗

潇洒的画板 追问

2021-12-16 16:09

还是政府补助

邹老师 解答

2021-12-16 16:15

你好，这个不是 盘盈收益，也不是政府补助

潇洒的画板 追问

2021-12-16 16:17

那就是  营业外收入-银行存款   这个科目可以吧

邹老师 解答

2021-12-16 16:23

你好，没有这样的（营业外收入-银行存款）明细科目
银行实发工资比计提的少3毛，少发放的3毛，通过营业外收入核算就是了
借：应付职工薪酬，贷：银行存款，营业外收入—其他 0.3