请问我司从A公司购买一批原材料，未开票未税20万，暂估入账未付款，后期A公司从我司购买成品 100万未税，后结算时A公司让我司开票时直接扣除20万的原材料，然后结算，请问这个整体账务怎么处理？

贝贝 追问

2021-12-15 09:46

那应付暂估从应收开票中冲减了怎么入账呢

meizi老师 解答

2021-12-15 09:51

你好 ；   借应付账款  ；应收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税这笔就是冲减哈  ；    剩下的款 80万 挂的应收账款  。全额是做的100万收入 

贝贝 追问

2021-12-15 09:55

可以详细些吗？现在就是有点绕不明白了

meizi老师 解答

2021-12-15 09:57

你好； 这样就是 详细的分录 。  我根据你业务做的     借 原材料  20贷 应付账款 20； 借应付账款20  ；应收账款80 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；    

贝贝 追问

2021-12-15 09:59

应付是暂估入库没有取得发票20万，应收是我们给对方未税售100万，实际开票直接冲减了应付开了80万主营业务收入。

meizi老师 解答

2021-12-15 10:00

你好 ；  不管你怎么来挂 ； 你 原材料不是 发生的就是20万吗。 你们应付账款 肯定是含税来挂账的； 因为你只描述了20万我是只给你做了20万的金额 。 

贝贝 追问

2021-12-15 10:00

现在我们系统上应收没有挂暂估二级科目，是含税的，应付有二级科目未税的

meizi老师 解答

2021-12-15 10:04

你好； 那你就   增加一个明细去挂    暂估 ；你要取得合理发票的 都是含税金额