老师，请问下9/28税务代开了一张5万专票给客户，9/28已收4万，因疫情业务取消了，10/29已将4万退回并去税务代开了红字发票。9/28分录如下：借：银行存款 4万 应收帐款 1万 贷：主营业务收入 49504.95 应交税费-增值税-销项495.05 求10月29分录？

小雯子 追问

2021-12-14 12:18

多交500税在税务局，公司没有办理退税，11月代开专票2.5万，没有交税的，那这个分录怎么做啊

小五子老师 解答

2021-12-14 12:22

这个多交税500是同一笔业务吗？

小五子老师 解答

2021-12-14 12:24

代开发票2.5万，按发票金额入账，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交增值税销项税额

小雯子 追问

2021-12-14 12:55

是的，多交的500就是9/28代开的5万专票税额，11月又代开了2.5万专票，没要我交税的，因为9月代开5万票10月开了5万红字票

小雯子 追问

2021-12-14 12:56

想问2.5万交的税要做别的处理吗？

小五子老师 解答

2021-12-14 12:59

你开红字发票金额就按工资发票做对应的红字分录，代开2.5万还是根据发票做账，最后应交增值税销项税额=2.5万发票销项-多交的500销项