1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-12-11 14:38

你好，这个是这样做的，1、不予免征和抵扣税额

借：主营业务成本

货：应交税金-应交增值税-进项税额转出

2、应退税额：

借：应收补贴款-出口退税（应退税额）

货：应交税费-应交增值税-出口退税（应退税额）

3、免抵税额：

借：应交税费—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）

货：应交税费-应交增值税-出口退税（免抵额）

4、收到退税款

借：银行存款

货：应收补贴款-出口退税额）

Ann 追问

2021-12-11 14:56

老师，可以把整个流程的分录写下嘛，那我采购商品的分录是借库存商品，应交税费待认证进项税额，贷应付账款嘛，

小锁老师 解答

2021-12-11 14:58

这个就是出口退税的流程分录啊，您要的是？采购的如果没认证就是你说的分录

Ann 追问

2021-12-11 15:17

那我退税时，这个待认证税额怎么平掉呢

小锁老师 解答

2021-12-11 15:18

你这个不是出口退了就没了吗？

Ann 追问

2021-12-11 15:25

就是做借应交税费应交增值税出口退税，贷应交税费待认证进账，然后是免抵退就做借应交税费应交增值税出口抵减内销，然后贷应交税费增值税出口退税嘛

小锁老师 解答

2021-12-11 15:29

嗯对的，这个不就是我刚才说的吗

Ann 追问

2021-12-11 15:31

好的，谢谢老师

小锁老师 解答

2021-12-11 15:33

不客气，祝您开心每一天

上传图片  
相关问题讨论
20729.53和45701.52 它们是怎么算出来的
2018-03-19 16:34:54
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 出口不退税 的不需要做这个分录
2017-05-10 15:09:50
1.根据"当期免抵退税不得免征和抵扣税额": 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2.根据"当期免抵税额": 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 3.根据"当期应退税额": 借:其他应收款-应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 应退税额=不含增值税购进金额X退税税率 如果是从小规模纳税人购买货物，取得由税务机关代开的发票，则是 借：库存出口商品—X商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款出口收入:借:主营业务收入 贷:应收外币账款 结转出口成本: 借:主营业务成本 贷:库存出口商品
2017-01-15 17:48:33
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2018-01-02 14:23:37
不能退税的，借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2017-05-14 00:02:18
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...