请问老师，付仓库120万的时候做预付账款并在当月就做了摊销，等到过了两个月后收到120万的发票了 该如何入账处理？

木子 追问

2021-12-10 10:54

老师 收到发票之后请问只用这样做就可以了么？

郭老师 解答

2021-12-10 10:56

对的是的，是这么做的。

木子 追问

2021-12-10 11:13

如果收到了发票但是要进项税又要进项税转出的话 那请问收到票的时候该如何入账啊？

郭老师 解答

2021-12-10 11:15

你好，还是这个业务的吗。

木子 追问

2021-12-10 13:54

嗯嗯 是的老师 还是这个业务的 

郭老师 解答

2021-12-10 13:58

借销售费用，应交税费应交增值税进项贷预付账款上面的最后一个分录改成这个，然后再补上一个，借销售费用贷应交税费，应交增值税进项转出。

木子 追问

2021-12-10 14:12

不好意思 老师没太明白 老师说的这个分录 这个120万是要分一年摊销的，借销售费用应交增值税 贷预付账款 这不是把整张发票的不含税金额全部入了当期费用吗？

郭老师 解答

2021-12-10 14:14

是的，你不是要问进项转出吗？

木子 追问

2021-12-10 14:41

额 老师是我没说清楚 付款跟当月暂估已经做了，次月收到了一张仓库租金的增值税专用发票 这个请问还能用我写的下月收到发票时的分录这样做么？

郭老师 解答

2021-12-10 14:48

借预付账款借销售费用负数。
补摊销，
借销售费用，
进项

贷预付账款。



进项是发票的税额。