销项发票面值税额与申报总数的税额有小数差异，差两分钱，请问账务上怎么处理？

种瓜得大瓜 追问

2021-12-09 09:47

请问具体的分录该怎么做？

森林老师 解答

2021-12-09 09:52

借管理费用—其他
贷应交税费-未交增值税或是应交增值税。
这两个借贷可以对换。

种瓜得大瓜 追问

2021-12-09 09:56

请问进项税额是对上的，销项税额对不上，是不调整销项，按照实际的结转，然后差额调整计入管理费用吗？

森林老师 解答

2021-12-09 09:58

同学，你好，进项和销项出来以后你会结转到应交税费-未交增值税，假如是100元，你实际申报的时候是100.01元，
借管理费用-其他0.01
应交税费-未交增值税100
贷银行存款100.01

种瓜得大瓜 追问

2021-12-09 10:16

谢谢老师，再问一下，这样子的话，计提附加税也是会有差额的呐，那差额也是实际缴纳的时候计入管理费用吗？

森林老师 解答

2021-12-09 10:27

同学，你好，你计提附加税就票按你实际交的增值税进行计提。