老师，一般纳税人建筑公司，外地预缴税款，本次申报增值税时，申报表四有外地预缴增值税的数值，本次抵扣不全部抵扣可行，剩余的下次能抵吗

人生旅途 追问

2021-12-08 15:56

老师，如果我全部抵的话，附表五出现了负数的增值税，然后就出现了负数的附加税，这不就是显示要到外地退税吗？

郭老师 解答

2021-12-08 15:58

你是没法全部都抵扣的，如果你交100的税款，你在异地预缴了200的税款，只能抵扣100。

人生旅途 追问

2021-12-08 16:01

这就是我这个有进项，所以我就不要再交增值税了的原因，我增值税可以只抵扣预缴的一部分，那我附加税呢？我在外地缴的附加税就这样白交吗？

郭老师 解答

2021-12-08 16:03

附加税，直接零申报就可以的，附加税根据你的增值税，你的增值税抵扣了，附加税跟着抵扣。

人生旅途 追问

2021-12-08 16:09

我本期的进项加上我抵扣了部分预缴的正好是我本期的销项，这时本期的增值税是0，附表五自带出来增值税也是0，然后附加税也是0，我就是想问我外地也预缴了附加税，这个附加税现在也不能抵扣，是白交了吗？

郭老师 解答

2021-12-08 16:10

附加税怎么会白交了？你的增值税抵扣了附加税是不是跟着抵扣？

郭老师 解答

2021-12-08 16:11

再想一想，如果你这个月按照销项减去进项缴纳，你是不是需要交一部分？这个月零申报是因为你在外地已经缴纳了，所以用附加税也不用缴纳。