你好老啊，软件企业，自己研发的先按13%交税，按多少退呢，他所对应的进项税怎么按比例分摊呢，按收入的比例分摊吗

玲玲 追问

2021-12-08 15:55

具体点吗老师，怎么算

小锁老师 解答

2021-12-08 15:57

就是比如说你卖了100万元，进项是60万元，那么交税=(100-60)*13%=5.2，然后规定3%缴纳=100*3%=3，最后退5.2-3=2.2

玲玲 追问

2021-12-08 16:01

老师我说的是进项税怎么分摊，你比如说房租，部分进项税不是不让抵扣吗

小锁老师 解答

2021-12-08 16:03

房租都可以抵扣，只要是专票，只是说有集体福利不能抵扣，我想你们你的进项都有什么构成？

玲玲 追问

2021-12-08 16:06

我们是自己研发的软件，没有进项比如，收入100*13%=13万13万减3万退10万对吗？老师

玲玲 追问

2021-12-08 16:10

我们企业有技术服务0%的收入，还有13%即征即退的收入，比如我们的房租是共同负担的，我怎么按比例把这个进项税额转出

小锁老师 解答

2021-12-08 16:10

对的，是这个意思的

玲玲 追问

2021-12-08 16:14

老师我的进项税，我按什么方法进项税转出呢

小锁老师 解答

2021-12-08 16:18

肯定是按照收入分摊啊。。

玲玲 追问

2021-12-08 16:35

怎么分摊吗，比如，按这个项目的收入。还是按总的收入呢

小锁老师 解答

2021-12-08 16:36

按总的，就是技术服务收入和即征即退收入

玲玲 追问

2021-12-08 16:36

举个例子吗，老师

小锁老师 解答

2021-12-08 16:38

不是，这个就是你服务收入比如100，技术50，发生了进项15，那不就是可以抵扣10吗