明年年初发放的年终奖，计入今年的个税 和公司的费用里，还是计入明年的

wlw 追问

2021-12-08 14:14

费用今年计提 可计入今年的费用。如果明年发放，个税是记到明年的个人收入吧

东老师 解答

2021-12-08 14:14

汇算清缴前发放都是记入本年账里

wlw 追问

2021-12-08 14:17

老师，汇算清缴前，也可以补今年的计提费用吗？就是说如果明年5月份，计提一笔今年的奖金，然后发放，也算今年的吗

东老师 解答

2021-12-08 14:18

那不行，今年计提，汇算清缴前发放

wlw 追问

2021-12-08 14:20

那如果计提多了，明年再冲掉，可以吧

东老师 解答

2021-12-08 14:20

可以啊，可以冲销了的

wlw 追问

2021-12-08 14:24

比如说3万 应交900元个税。 计提的时候都先计提出来，是吗老师。 借-销售费用-年终奖  30000贷-应付职工薪酬29100 应交个税900

东老师 解答

2021-12-08 14:25

对，没错就是这么做，先计提出来。

wlw 追问

2021-12-08 14:28

然后发的时候  借-应付薪酬29100 贷银行存款29100。。然后次月报个税，再做：借-应交个税 贷-银行

东老师 解答

2021-12-08 14:28

对，没错儿，就是这个流程。