某市工业企业,2017年度账面主营业务收入9000万元,其他业务收入600万元,应扣除的成本费用、税金共计8600万元,实现会计利涧1000万元。经会计师事务所审核,发现企业自行核算存在以下问题: (1) 发生的与生产经营有关的业务招待费100万元、广告费500万元、研究开发费60万元,已据 实扣除。 (2)12 月接受某公司捐赠贷物一批,取得増值税专用发票,注明价款50万元、增值税8万元,已计入“资本公积”账户,企业负担运输贵2万元 (3) 在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠200万元已全额扣除。 (4)企业账面合理工资总额300万元,当年实际发生了福利费50万元,工会经费6万元,职工教育经费8万元。 要求:计算全年该企业应缴纳的企业所得税。

某市工业企业,2017年度账面主营业务收入9000万元,其他业务收入600万元,应扣除的成本费用、税金共计8600万元,实现会计利涧1000万元。经会计师事务所审核,发现企业自行核算存在以下问题: (1) 发生的与生产经营有关的业务招待费100万元、广告费500万元、研究开发费60万元,已据 实扣除。 (2)12 月接受某公司捐赠贷物一批,取得増值税专用发票,注明价款50万元、增值税8万元,已计入“资本公积”账户,企业负担运输贵2万元 (3) 在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠200万元已全额扣除。 (4)企业账面合理工资总额300万元,当年实际发生了福利费50万元,工会经费6万元,职工教育经费8万元。 要求:计算全年该企业应缴纳的企业所得税。

答： 你好，同学。 会计利润9000%2B600-8600=1000 应纳税额[1000-(100-9600*0.5%)-60*75%%2B58-2%2B(200-1000*12%)%2B(50-300*14%)]*25%=261.75

某钢铁生产企业2018年取得主营业务收入56000万元，其他业务收入3000万元，营业外收入1200万元，投资收益800万元。发生业务成本24000万元，其他业务成本1400万元，营业外支出1300万元，税金及附加4500万元，管理费用5000万元，销售费用12000万元，财务费用1100万元。其中当年发生的具体业务如下：（1）广告费支出9500万元；（2）业务招待费支出500万元；（3）实发工资5000万元，其中，为本单位残疾职工发放的工资100万元； （4）职工工会经费110万元，职工福利费750万元，职工教育经费140万元； （5）专门用于新产品研发的费用1600万元，独立核算管

答： 你好请把题目完整发一下

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

5.某居民企业，2019年经营业务账户资料如下：（1）取得商品销售收入5000万元；发生商品销售成本2800万元；（2）取得其他业务收入900万元，发生其他业务成本784万元；（3）缴纳非增值税销售税金及附加260万元，缴纳增值税220元；（4）销售费用890万元，全部为广告费以及业务宣传费；（5）管理费用380万元，其中业务招待费45万元；（6）财务费用80万元；（7）取得国债利息收入40万元；（8）取得直接投资其他居民企业的权益性收益20万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税）；（9）取得营业外收入70万元；（10）发生营业外支出40万元，其中公益性捐赠支出20万元，支付税收滞纳金8万元；（11）计入成本、费用中的工资总额300万元，拨付职工工会经费7万元，发生职工福利费40万元，发生职工教育经费17万元。计算该企业2017年实际应缴纳的企业所得税税额。

答： 利润总额=5000-2800%2B900-784-260-890-380-80%2B40%2B20%2B70-40=796，应纳税所得额=796%2B（890-5000*15%）%2B（45-5000*0.5%）-40-20%2B8%2B（7-300*2%）=905，应纳企业所得税额=905*25%=226.25。