老师你说这种送客户的，我们没给开发票，如果正规做账的公司，出去的每一个产品都要开销售发票对吗。但是由于是送的，对方不需要票，我们就自己留着这个销项票了，对吗？那报税的时候，这个销项税怎么填呢？

Amber 追问

2021-12-06 11:48

直接贷库存商品？不是贷主营业务收入，然后结转成本的时候，在借主营业务成本，贷库存商品吗？

Amber 追问

2021-12-06 11:48

没有票的收入，那贷增值税销项税干嘛呢，没有数据填写啊

郭老师 解答

2021-12-06 11:50

你好，赠送的做系统销售，不用做主营业务收入。

郭老师 解答

2021-12-06 11:50

你也可以做主营业务收入，主营业务成本和收入金额是一样的。

郭老师 解答

2021-12-06 11:51

增值税申报的时候是按照销售价格来做。

Amber 追问

2021-12-06 11:55

销售价格就是主营业务的总额把

郭老师 解答

2021-12-06 11:55

对的是的，是这么做的。

Amber 追问

2021-12-06 11:56

我因为是没给客户开票吗，就这么写的分录，可以吗

郭老师 解答

2021-12-06 11:57

不可以的，你这个没有做应交税费。

Amber 追问

2021-12-06 11:59

我没开票啊，那就是说必须要开票是吗

郭老师 解答

2021-12-06 12:00

没有开发票不用开，对方不要发票的可以不用开的。

Amber 追问

2021-12-06 12:01

可以不开票，但是做账，税必须要写？？？

郭老师 解答

2021-12-06 12:04

你好
是
是这么理解的

Amber 追问

2021-12-06 14:06

那销售费用不就虚高了吗

郭老师 解答

2021-12-06 14:09

那你没有收到钱不就是增加了费用。

Amber 追问

2021-12-06 14:12

但是本来费用就增加个成本就好了，现在要把销项税也加进去，但实际没有开票呢。

郭老师 解答

2021-12-06 14:17

那你把他家睡分开不就可以啦，你的库存商品减少。

郭老师 解答

2021-12-06 14:18

因为你需要正常申报增值税的，你需要交增值税。

Amber 追问

2021-12-06 14:21

把税分开，那税的借方是谁呢，还有如果直接贷库存商品的话，就不用在做那个结转主营业务成本的分录了对吗。

郭老师 解答

2021-12-06 14:29

借销售费用
贷库存商品，成本价格
应交税费应交增值税 市场价格乘以税率。

Amber 追问

2021-12-06 14:46

写完这个分录，就不用再写结转主营业务成本的分录了是吗

郭老师 解答

2021-12-06 14:48

好对的是的，不用写的。