老师好 当年没有任何营业收入 有业务招待费是不是只需要按发生额60%计算就行了企业所得税税时

超人 追问

2021-12-06 10:39

老师，那就是业务招待费，一分都不让抵是吗？全额调增？

小菲老师 解答

2021-12-06 10:42

同学，你好
嗯嗯，是的

超人 追问

2021-12-06 10:52

老师还得麻烦您一下。
那这些业务招待费调增以后，我们今年也没有收入。这些调增的会累计到下一年度，有收入后，纳税吗？

小菲老师 解答

2021-12-06 10:53

同学，你好
不会的，不往后延

超人 追问

2021-12-06 10:58

老师，那就行，那我们今年是不是可以把业务招待费调增后，只是做一个在报表里动手操作就可以了。
这样影响的是我们没有那么多亏损了，以后有收入弥补亏损少了这部分调增的是吧？

小菲老师 解答

2021-12-06 11:02

同学，你好
只需要在汇算清缴报表里操作就可以了。

超人 追问

2021-12-06 11:03

好的老师，谢谢您
我想问您我理解的对吗？就是业务招待调增这部分，不算入企业的亏损额里？

小菲老师 解答

2021-12-06 11:05

同学，你好
算亏损，相当于这些费用不能税前抵扣

小菲老师 解答

2021-12-06 11:06

同学，你好
相当于这些费用不能税前抵扣，你的收入增加了，要多缴纳企业所得税

超人 追问

2021-12-06 11:21

好的老师！
那我们今年无收入不用交税，那就调增了这些餐费也没事是吧

小菲老师 解答

2021-12-06 11:32

同学，你好
嗯嗯，是的