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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-12-06 10:03

你好，文化传媒公司，给甲方做活动所购的物料
借：主营业务成本，贷：银行存款等科目 

多喝热水 追问

2021-12-06 10:05

活动中产生的快递费或者兼职费用呢

邹老师 解答

2021-12-06 10:06

你好，也是计入成本核算 

多喝热水 追问

2021-12-06 10:08

都是主营业务成本这个科目吗。在开票的时候再结转成本吗

邹老师 解答

2021-12-06 10:10

你好，都是直接计入主营业务成本
开具发票的时候就确认收入，不需要再结转成本了

多喝热水 追问

2021-12-06 10:18

活动成本发生时确认，收入在开票的时候确认，开始滞后开，那不是确认收入和成本可能会隔月，这样也可以吗

邹老师 解答

2021-12-06 10:19

你好，不可以，需要做到成本与收入匹配，在同一个月才是的 

多喝热水 追问

2021-12-06 11:46

成本先发生，怎么处理

邹老师 解答

2021-12-06 11:49

你好，发生的相关支出，先计入待摊支出，确认收入的时候结转到主营业务成本 

多喝热水 追问

2021-12-06 16:07

老师，我刚查了一下，待摊支出是资产类科目，新财务制度原则上取消了呀

邹老师 解答

2021-12-06 16:08

你好，收入比成本晚一个月，只能是这样过渡一下啊 

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