注销，汇缴填《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》税务风险是不是会变大？ 公司固定资产，剩余价值不到2W，老板人在国外回不来，和国内打理公司的亲戚闹掰了，这些空调啥的就全部当报废了，做账就是报废掉了。 现在考虑汇缴是不是填营业外支出-其他，直接调增算了？

固定资产清理盘亏1000，固定资产清理50000，出售40000，营业外支出10000。汇算清缴资产损失税前扣除及纳税调整明细表该怎么填写？

答： 您好，填在第7栏，固定资产损失，资产损失的账载金额是11000，资产计税基础11000，资产损失的税收金额11000，下面第8栏其中数：固定资产盘亏、丢失、报废、损毁或被盗损失就是各栏次都是1000

老师，您好！我们在2023年做了一批固定资产的报废，因为还没有提完折旧，所以剩下的折旧金额计入了营业外支出了，这个金额现在我除了填写那个一般企业成本支出明细表的营业外支出-其他这里以外，那张资产损失税前扣除及纳税调整明细表要填吗？

答： 你好，不需要的正常报废的情况

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

固定资产清理发生的营业外支出需要计入企业所得税汇算清缴里的资产损失税前扣除及纳税调整明细表里吗？

答： 你好，涉及到的固定资产清理是需要填写资产损失税前扣除表的，至于纳税调整明细表，应该不用，因为现在的清单或者专项申报，都是企业留存资料，所以可以扣除。除非你们资料不全，到时候会涉及调增。