老师，本月进项大于销账，有一部分勾选认证了，勾选部分大于销账，还有一部分没勾选，请问会计分录怎么做？

冰雪 追问

2021-12-02 18:54

那勾选多的部分计入哪个科目？

小丽老师 解答

2021-12-02 18:55

您好，勾选多的科目会出现应交税费的借方余额，可以作为留抵税额

冰雪 追问

2021-12-02 18:59

借：应交税费-应交增值税-销账税额
应交税费-应交增值税-待认证进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额

冰雪 追问

2021-12-02 18:59

老师，是这样吗？

冰雪 追问

2021-12-02 19:00

可不可以把销账进项差额直接计入应交税费-应交增值税-未交增值税科目借方

小丽老师 解答

2021-12-02 19:01

您好，您是做的内帐，前期确认收入和采购业务时没有确认增值税的对吗。

冰雪 追问

2021-12-02 19:03

不是的老师，刚收到发票，上期没有进项抵扣，开的发票全额交的税

冰雪 追问

2021-12-02 19:04

这期开票少，进项就多了

冰雪 追问

2021-12-02 19:05

月末把销账进项差额直接计入应交税费-应交增值税-未交增值税科目借方，这样可以吗？

小丽老师 解答

2021-12-02 19:17

您好，可以的。计入未交增值税的借方用于下期冲抵。