开的红字发票还需要计提增值税企业所得税和上一个发票都同步吗

虚心的毛巾 追问

2021-12-02 17:46

对，企业所得税还需要计提吗

邹老师 解答

2021-12-02 17:46

你好，开具的销项负数发票，是收入负数，销项税额负数
是抵扣增值税，企业所得税才是。
而不是需要缴纳增值税和企业所得税 

虚心的毛巾 追问

2021-12-02 17:46

是不是得冲减上个月开的那个发票的所有计提的

虚心的毛巾 追问

2021-12-02 17:47

我是说需要写出分录来抵消上个月的增值税和企业所得税吧

邹老师 解答

2021-12-02 17:47

你好，不需要冲减上个月开的那个发票的所有计提
开具的销项负数发票，是收入负数，销项税额负数。
按实际增值税应纳税额做结转增值税分录，根据实际利润做计提所得税分录就是了 

虚心的毛巾 追问

2021-12-02 17:56

这样子的结转分录应该怎么写呢？

邹老师 解答

2021-12-02 17:57

你好，你是指结转应交未交增值税的分录吗？ 

虚心的毛巾 追问

2021-12-02 18:00

对的，小规模公司

虚心的毛巾 追问

2021-12-02 18:00

结转未交的增值税和企业所得税

邹老师 解答

2021-12-02 18:01

你好
小规模纳税人，增值税不需要做结转。发生计入贷方，缴纳（或者减免）计入借方就是了
一般纳税人的增值税才需要根据销项税额，进项税额做相应的结转处理。

虚心的毛巾 追问

2021-12-02 18:03

上个月计提了企业所得税，这个月开负数发票得把上个月的企业所得税冲减吧

邹老师 解答

2021-12-02 18:39

你好，所得税是按季度计提，而不需要每个月计提
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额