老师 你好！购买方给我们开了红字信息，我也按照信息把负数发票开给他们了 又补开了一些正数发票，报税的时候 为啥有提示我们有对应的进项税额转出

不一样的烟火 追问

2021-12-02 16:51

我们开了103万负数发票  补开了90万正数发票  进项税额转出跟我们没关系吧   是购买方要做进项税额转出吧

郭老师 解答

2021-12-02 16:54

哦对的是的是这么理解的。

不一样的烟火 追问

2021-12-02 16:57

那报税系统提示有进项税额转出咋回事

郭老师 解答

2021-12-02 17:01

看一下这个进项转出的金额，是不是你自己开出去的负数发票。

不一样的烟火 追问

2021-12-02 17:02

税款所属期为2021年11月的增值税存在1项进项税额转出填报风险，容易给企业带来涉税风险，请核实申报数据填报是否有误！


不得抵扣的简易征收项目进项税额未转出
1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第5栏第1列“（二）按简易办法计税销售额_一般项目_本月数”为：【241,841.85】元；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第5栏第3列“（二）按简易办法计税销售额_即征即退项目_本月数”为：【0】元；
3.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第12栏第2列“一般项目_进项税额_本年累计数”为：【309,530.06】元； 第12栏第4列“即退项目_进项税额_本年累计数”为：【0】元；
4.《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》第17栏“简易计税方法征税项目用”税额列未填报或为0元；
5.本期有按照简易办法计税的项目收入，但未填报对应的进项税额转出额；容易给企业带来较大的涉税风险。请核实是否有用于免税项目的进项税额未做转出。

郭老师 解答

2021-12-02 17:04

没有提示你的进项需要转出。

郭老师 解答

2021-12-02 17:05

如果你们单位有开简易计税的发票，对应的进项抵扣吗？

不一样的烟火 追问

2021-12-02 17:07

这个月给购买方开了含税384240元的简易征收的发票，没有对应的进项税  这个月我就没勾选，就出来的上面那些提示

郭老师 解答

2021-12-02 17:10

你看下你忽略了这个提示能申报吧。

不一样的烟火 追问

2021-12-02 17:10

好的 老师   谢谢！

郭老师 解答

2021-12-02 17:11

不用客气工作愉快。