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收到客户的钱是26250.我开的发票是24154.这次多收了客户2096元，我的分录是：借银行存款26250.贷主营业务收入23914.85应交税费239.15元应收帐款2096元，这个应收账款是上个月买的商品没有付钱，我的资产负债表库存商品是负数！老师要什么办
学堂用户08008
于2021-12-02 09:53 发布 777次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2021-12-02 09:55
老师，报税的时候出现这个怎么调？ 问
若本期数据是对的：直接点 “继续申报”，风险提示不影响申报，后续税务核查时说明实际变动即可（比如人员增减、资产变动）。 若本期数据填错了：点 “返回修改”，核对之前季度的申报数据，调整成本期的从业人数 / 资产总额再提交。 答
老师你好，我们公司是新开办的企业，12月是第二个月， 问
可以的，可以这么做的 答
个体户在打时备注了注册资本金，那账务怎么处理？ 问
借：银行存款 贷：实收资本 答
8月份出口的货物，报关单出口日期是8月份，但没有做 问
增值税申报：需要更正 8 月份的增值税申报表。出口货物的收入纳税义务发生时间为报关出口的当天（8 月），未在当期申报属于逾期未报，需通过电子税务局或办税服务厅做更正申报，补报出口收入（免税或退税相关数据）。 账务处理：可以补记在 12 月份账中，分录需注明 “补记 8 月出口收入”，保证账证相符。 补记收入分录： 借：应收账款 / 银行存款 贷：主营业务收入 —— 出口销售收入 出口退税注意：需确保报关单、外销发票等单证齐全，按规定时限申报出口退税，避免因申报延迟影响退税资格。 答
老师您好，年末公司有净利润，提取法定盈余公积和给 问
计提盈余公积 借：利润分配——计提法定盈余公积 ——计提任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积 结转计提的盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配——计提法定盈余公积 ——计提任意盈余公积 给股东分红 计提应付股利和个税 借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 应交税费-个税 支付股利 借：应付利润 贷：银行存款 支付个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款 答
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