老师，你好！今年查账查到19年有一笔收入申报了增值税，但是未入账，导致19年企业所得税少交了，我现在应该怎么调账？

易 老师 解答

2021-11-30 20:21

借：以前年度损益调整，贷：应交税费，应交企业所得税

易 老师 解答

2021-11-30 20:22

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
        盈余公积

拥抱 追问

2021-11-30 20:30

分录我知道怎么写，我就在想所得税我按照19年计提对吗？

易 老师 解答

2021-11-30 20:39

是的，您说的完全正确

拥抱 追问

2021-11-30 20:42

还有个问题老师，我没有说清楚，这笔收入对应的发票现在发票是重复的。也就是需要红冲，我要是把这个冲了，对应缴纳的增值税啥的都能对冲了。可是我的所得税就多交了。19年和20年100万以下的所得税额不一致呢？

易 老师 解答

2021-11-30 20:50

那你可以申请退的

拥抱 追问

2021-11-30 20:53

现在去税局沟通，税局不退！

易 老师 解答

2021-11-30 20:58

那就没办法多找他们领导公关

拥抱 追问

2021-11-30 20:59

那也就是自认倒霉了？

易 老师 解答

2021-11-30 21:04

当然， 没太多必要跟领导机构纠结

拥抱 追问

2021-11-30 21:04

知道了，谢谢老师解答！

易 老师 解答

2021-11-30 21:05

不客气，有空给五星好评哦