上个月收到一笔款，做了主营业务收入，当月开的是普通发票给对方，这个月对方公司说普票要换成专票才行，我这个月开红字发票冲销普票后，改怎么做账？款是上月收的，票是这个月才换

上个月收到一笔款，做了主营业务收入，当月开的是普通发票给对方，这个月对方公司说普票要换成专票才行，我这个月开红字发票冲销普票后，改怎么做账？款是上月收的，票是这个月才换

答： 一正一负抵消掉了，可以不做啊，附在凭证后即可

"，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字"

答： 正确，红冲发票分录应该是：应收账款（借方）、主营业务收入（贷方）、应交税费-应交增值税-销项税额（贷方）。而结转这一笔损益：借方：主营业务收入，贷方：以前年度损益调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

发票冲红 钱是没全额退只退了多的。借红字：什么？贷红字 ：应交税费-应交增值税-销项税额 贷红字 主营业务收入 ，发票重开 借：什么？ 贷：主营业务收入 贷 销项税 先前做的 是 借1002贷：主营业务收入 贷 销项税

答： 你好，之前计入什么科目，冲销就计入什么科目，金额负数就是了。