老师，你好。请问本月开具红字发票，冲减上个月的发票，入分录时做了冲减，在主营业务收入有显示数量及金额是负数，我怎样来结转别产品的成本呢？

老师，你好。同一客户5月份开具蓝字发票金额507055.76元，6月份开具红字发票金额507055.76元，另开具蓝字发票679263.29元，请问6月份账务怎么做？是不是先把5月份507055.76元做主营业务收入相反分录，然后再做一笔正常主营业务收入为679263.29元的分录？还是直接做主营业务收入金额为172207.53的分录？

答： 先冲减之前的做红字分录，然后再做蓝字发票的分录

"，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字"

答： 正确，红冲发票分录应该是：应收账款（借方）、主营业务收入（贷方）、应交税费-应交增值税-销项税额（贷方）。而结转这一笔损益：借方：主营业务收入，贷方：以前年度损益调整。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，在上月（4月份）确认主营业务收入，并给对方开了专票，在本月（5月份）发生销售退回，我开了红字发票，本月怎么做账？

答： 你好，本月（5月份）发生销售退回，我开了红字发票，账务处理是 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本