老师，在上月（4月份）确认主营业务收入，并给对方开了专票，在本月（5月份）发生销售退回，我开了红字发票，本月怎么做账？

平安平淡一生足以 追问

2020-05-16 17:23

我4月开出的票  借：银行存款50000   贷：主营业务收入-物业费47169.81  应交税费费-应交增值税（销项税额）2830.19    4月已确认收入并开了专票肯定是没发改了，已成事实。我是想问我在5月开了此业务的红字发票，那我应该怎么做会计分录呢

邹老师 解答

2020-05-16 17:24

你好，红字发票的分录是
借；主营业务收入-物业费47169.81 ，应交税费费-应交增值税（销项税额）2830.19，贷；银行存款等科目5万

平安平淡一生足以 追问

2020-05-16 17:25

钱不退他，贷方可以挂应收账款科目吗？

邹老师 解答

2020-05-16 17:26

你好，钱没有退，那贷方就是应收账款科目的

平安平淡一生足以 追问

2020-05-16 17:53

老师，那能不能想办法不让收入确认在4月份呢？

邹老师 解答

2020-05-16 20:13

你好，4月份都已经开具发票了，就必须在4月份确认收入的，之后5月份红冲了，就做收入冲销分录就是了