老师您好，我11月份需要缴纳的增值税金额计算出来之后再看财务软件 是 截止到目前的进项税额余额+上期留抵（应交税费-未交增值税）-销项税额-应交税费-应交增值税-转出未交增值税，我想问老师 为什么 还得减去应交税费-应交增值税-转出未交增值税呢，谢谢了

久平(酒瓶) 追问

2021-11-29 16:17

不是呢，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是在贷方的，留抵税额在应交税费-未交增值税里面呢

meizi老师 解答

2021-11-29 16:21

你好； 在贷方表示你应该缴纳的增值税 ；      那就是一样的道理的；  就是按照    销项税- 进项税- 留抵进项税  +进项税转出 这个公式计算的；  你无非上面写的就是 留抵进项税+ 本期进项税  -销项税 -欠缴增值税   来计算出来的  

久平(酒瓶) 追问

2021-11-29 16:26

哦，那公式里怎么没有这个科目呢，是用不到吗

meizi老师 解答

2021-11-29 16:28

你好 ；  公式没有专门做这个转出未交增值税哈 。

久平(酒瓶) 追问

2021-11-29 17:15

老师，那应交税费  应交增值税-进项税额和销项税额用结平吗？还是直接看差额 直接记应交税费 应交增值税  转出未交增值税 和未交增值税，谢谢了

meizi老师 解答

2021-11-29 17:15

你好；   是的。 就是这个意思的 

久平(酒瓶) 追问

2021-11-29 17:20

老师，这是两种方法，哪种正规呢

meizi老师 解答

2021-11-29 17:23

你好；  按照我后面说的 应交税费 应交增值税-进项税额和销项税额去结转   看差额 直接记应交税费 应交增值税 转出未交增值税 和未交增值税去处理  

久平(酒瓶) 追问

2021-11-29 17:32

老师，您说我的是减去了欠缴税费，可是需要交税时候，是借 应交税费  应交增值税  转出未交增值税  不交税有留底时候才是在贷方，那我现在是在贷方，不是减去欠缴税的金额吧，谢谢了

meizi老师 解答

2021-11-29 17:42

你好 ；          是的。贷方是应交的税费 ； 如果你上期还有欠缴税费；还得加上的 

久平(酒瓶) 追问

2021-11-29 17:44

应交税费  未交增值税 贷方余额是欠缴的税费，应交税费  应交增值税  转出未交增值税贷方余额不是欠缴税费的意思吧

meizi老师 解答

2021-11-29 17:45

你好  是的 。 贷方也是欠税的 意思 ；是的