老师 销售发票已开 是不是就确认收入了 但这个是项目 没有完工 确认收入需要结转成本吗？ 成本什么时间结转

sun 追问

2021-11-29 12:03

但这个成本没结束啊  项目类的  怎么处理

sun 追问

2021-11-29 12:04

比如开了1000万的票  已开   成本才发生了200 那这个月就很不准确啊

邹老师 解答

2021-11-29 12:05

你好，既然没有结束，就不应当提前开具发票确认收入啊 

sun 追问

2021-11-29 12:05

那客户要求开发票啊

sun 追问

2021-11-29 12:07

你说的只是理论上的

邹老师 解答

2021-11-29 13:22

你好，客户要求开发票，开具发票了就需要确认收入，同时结转相应的成本。
如果成本不准确，可以在之后月份做相应的调整

sun 追问

2021-11-29 13:25

成本暂估吗  如何做账 如何调整

邹老师 解答

2021-11-29 13:25

你好，是的。
成本调整是：
少结转了成本，就补做结转。
多结转了成本，就冲销多结转的成本

sun 追问

2021-11-29 17:03

老师  如何做账  能说具体点不

邹老师 解答

2021-11-29 17:08

你好，是的。
成本调整是：
少结转了成本，就补做结转，借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
多结转了成本，就冲销多结转的成本，借：库存商品，贷：主营业务成本

sun 追问

2021-11-29 19:03

成本暂估 用体现吗  还是直接主营业务成本

邹老师 解答

2021-11-29 19:04

你好，你所指的成本暂估 ，是购进环节没有取得发票 的意思？ 

sun 追问

2021-11-29 19:06

不是 的老师 比如客户让我们先开票 1000万；此时我们成本才发生了200，后面还没有采购  这个如何做账  我们是工程项目   也不是1个月就完工的

邹老师 解答

2021-11-29 19:10

你好，需要根据1000万对应的成本支出，对还没有发生的成本部分进行暂估入账处理 

sun 追问

2021-11-29 21:57

老师   我问的就是暂估入账这部分如何操作  怎么写分录  借主营业务成本-暂估  贷什么呢

邹老师 解答

2021-11-30 07:59

你好
暂估入账
借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估
结转成本

借：主营业务成本  ， 贷：库存商品