送心意

庚申老师

职称高级会计师,税务师

2021-11-28 16:13

在汇算以前发票到了,在明年只需补计增值税部分分录即可哈。并在预估的凭证上注明发票是好久到的

豆豆 追问

2021-11-28 16:22

老师,难道不是收到发票时先红冲暂估的分录,然后再根据收到的发票重新用“以前年度损益调整”科目做分录吗?

庚申老师 解答

2021-11-28 16:26

有差额才需要调整,没有差额直接补计增值税部分就OK

豆豆 追问

2021-11-28 16:29

老师,有差额2万,暂估20万,收到发票18万,怎么做分录呢?

庚申老师 解答

2021-11-28 16:33

那你就的做以前年度损益调整了,冲减2万的成本

豆豆 追问

2021-11-28 16:40

老师,冲减2万之后,汇算清缴时还需要纳税调增2万吗?

庚申老师 解答

2021-11-28 16:41

是的,当然需要纳税调增的哈

豆豆 追问

2021-11-28 16:45

老师,假如暂估的20万,发票都没有收到的话,是不是除了汇算清缴时纳税调增20万,分录也要冲掉20万的暂估?

庚申老师 解答

2021-11-28 16:49

发票没到就只做纳税调增,不用做会计处理

豆豆 追问

2021-11-28 16:55

老师,那上面说的2万的差额不也是调增就可以了吗?为什么还要冲减呢?

庚申老师 解答

2021-11-28 17:00

需要调整上年的账,因为上年已经结账了,报表是按预估报送的。

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你好,把这前预提的所有分录冲销,然后根据发票作正确分录就可以了。
2022-04-13 14:36:15
您好,去年的要通过以前年度损益调整科目 借:其他应付款 贷:以前年度损益调整
2022-02-12 17:44:29
您好!反向冲回,直接做相反的分录
2022-01-22 18:00:29
你好,这个费用支出是老板个人垫付了吗? 
2021-09-18 08:15:33
您好,您的描述是不可以的
2021-08-08 11:53:29
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