送心意

家权老师

职称税务师

2021-11-28 16:13

在汇算以前发票到了,在明年只需补计增值税部分分录即可哈。并在预估的凭证上注明发票是好久到的

豆豆 追问

2021-11-28 16:22

老师,难道不是收到发票时先红冲暂估的分录,然后再根据收到的发票重新用“以前年度损益调整”科目做分录吗?

家权老师 解答

2021-11-28 16:26

有差额才需要调整,没有差额直接补计增值税部分就OK

豆豆 追问

2021-11-28 16:29

老师,有差额2万,暂估20万,收到发票18万,怎么做分录呢?

家权老师 解答

2021-11-28 16:33

那你就的做以前年度损益调整了,冲减2万的成本

豆豆 追问

2021-11-28 16:40

老师,冲减2万之后,汇算清缴时还需要纳税调增2万吗?

家权老师 解答

2021-11-28 16:41

是的,当然需要纳税调增的哈

豆豆 追问

2021-11-28 16:45

老师,假如暂估的20万,发票都没有收到的话,是不是除了汇算清缴时纳税调增20万,分录也要冲掉20万的暂估?

家权老师 解答

2021-11-28 16:49

发票没到就只做纳税调增,不用做会计处理

豆豆 追问

2021-11-28 16:55

老师,那上面说的2万的差额不也是调增就可以了吗?为什么还要冲减呢?

家权老师 解答

2021-11-28 17:00

需要调整上年的账,因为上年已经结账了,报表是按预估报送的。

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同学分录调整就可以了
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你好;   这个买来的用途是什么;这样好判断计入成本还是费用去 ;    这个钱是老板垫付的吗?   
2022-04-24 13:45:14
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2022-04-04 21:42:19
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2022-01-15 16:22:28
这个充了200你收钱了没,同学
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