返款时，给客人发红票或负数票，这个发票给客户，客户是也能入账的吧？

刘泳杉 追问

2017-02-09 10:37

老师：我理解的意思是：我们的产品零售是12800，我们的成本是6000元，代理商将全款打到公司账户，我们给给代理商开12800的发票，并缴纳增值税和附件税12800/1.03*0.03=372.82 附加税=417.56，那么给客户返利就是12800-6000-417.56=6382.44，这笔6382.44我们开红票挥着负数给代理商。这笔负数或者红字发票的6382.44，在税金方面，试试也可以-6382.44/1.03*0.03 附件税=-208.2，如果这样我们就可以少纳税了，417.56-208.2=209.36，是这样吗？

笑笑老师 解答

2017-02-09 10:18

您好，这是可以的入账的。

笑笑老师 解答

2017-02-09 10:25

您好，这个正常业务处理就可以了。城建税及附加，随增值税减少而减少的，退还也是一样

笑笑老师 解答

2017-02-09 10:40

您好，反利给人家不计算附加税费。因为下次交税时，相应的附加税费也会减少的。不能再扣人家的了。