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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-02-09 09:58

年末，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）有余额，需要做账务处理转平吗?

低调的-快乐 追问

2017-02-09 10:19

那销项税额有余额，这些都不需要处理是吗，只需要把应该交的税，直接从（转出未交增值税)转到(未交增值税)科目对吗

邹老师 解答

2017-02-09 09:52

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-02-09 09:59

你好，不需要的，有余额也是正常的

邹老师 解答

2017-02-09 10:22

你好，是的

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相关问题讨论
你好，这个是一般纳税人的吗？
2022-01-25 11:19:14
同学您好， 您具体是什么情况
2020-11-08 19:37:42
一、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。 如交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3、交税时的分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 二、如果是不需要交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2020-07-21 17:39:29
借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2019-04-21 10:18:41
您好 本月销项大于进项 根据要缴纳的增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-08-07 14:26:40
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