昨天发十月份员工工资，结果某个员工多发了，今天他转账退回到公司银行账户上，而计提十月工资是做到了十月份的账目上，十月份的账已经结了，这分录怎么写呢？

思顿乔老师 解答

2021-11-25 16:44

借：银行存款
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：管理费用
这个是多发退回来的款项的分录

微信用户 追问

2021-11-25 16:47

两个分录相当于一个是退款分录，另一个是冲减计提分录，但退回时我是借记银行存款，借记应付职工薪酬负数，而冲减计提我也准备用红字，就是借记红字管理费用，贷记红字应付职工薪酬，怎么样做好呢？

思顿乔老师 解答

2021-11-25 16:48

您好，都是可以的，只要不弄错就可以

微信用户 追问

2021-11-25 16:50

因为这是十月份的工资嘛，十月账已经结账了，可以用红字冲减计提吗？

思顿乔老师 解答

2021-11-25 16:53

您好，在11月份是可以的。谢谢