老师,截图上的问题在账务和税务上怎么处理 问
一、会计处理(新收入准则) 1. 以租代售(设备销售) 实质:分期收款销售商品,在设备控制权转移时一次性确认全部设备销售收入(47万/台×5台=235万),同时确认长期应收款。 后续收款:冲减长期应收款,并按实际利率法确认利息收入。 2. 运维服务 按发电量逐期确认运维服务收入(0.08元/kWh),同时结转对应的运维成本。 二、税务处理 1. 增值税 设备销售:按“销售货物”13%税率,在控制权转移时确认纳税义务,开具增值税发票。 运维服务:按“现代服务-其他现代服务”6%税率,在提供服务并收款时确认纳税义务,开具增值税发票。 2. 企业所得税 设备销售:按分期收款方式,按合同约定的收款日期确认收入实现。 运维服务:在提供服务的期间内分期确认收入。 答
老师,公司聚餐买的食材,只有这种票,能记账吗 问
哦就是要记录好,之后汇算清缴的时候调增是吧? 答
您好,小规模公司没有员工,只报了法人一个人的工资, 问
没有发工资,可零申报个税 答
老师好!我公司是小规模纳税人,现在要在这个公司下 问
同学,你好 可以成立的 答
变更股权,其中一个股东是公司控股的,股东会决议是 问
公司控股,没有持股的。就是变更法人持股,原来股东那里,是盖公章还是? 答

是一个儿童教育机构 ,经常举办一些会员活动,买一些物品进行发放,这应该入哪个科目呢
答: 您好,可以记入管理费用
是一个儿童教育机构 ,经常举办一些会员活动,买一些物品进行发放,这应该入哪个科目呢
答: 您好,可以记入营业费用-宣传费用。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
武汉三省文化科技有限公司(不含涉许可审批的教育咨询活动)是什么意思
答: 您好,经营范围不涉及需要审批许可的教育培训活动,指的是没有教育培训的资质许可。 文化类教育培训,需要办理教学许可证。由教育局审批素质类教育培训,也就是指艺术类、体育类、比如、舞蹈、绘画、书法、跆拳道、围棋、情商、机器人、乐高、武术等这些课程类,是不需要教育局办学许可证的,可以办理营业执照或民政局非营利性组织,即“不含涉许可审批的教育培训活动”





粤公网安备 44030502000945号


