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少校老师

职称： 中级会计师

2021-11-25 12:52

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少校老师 解答

2021-11-25 13:13

一、如果该土地为2016年4月30日前取得的
如果公司为一般纳税人
销项税额：30÷(1+9%)×9%=2.48万元
简易计税方法下
销项税额：(30-9)÷(1+5%)×5%=1万元
如果A公司为小规模纳税人
全额计税方法下
销项税额：30÷(1+5%)×5%=1.43万元
简易计税方法下
销项税额：(30-9)÷(1+5%)×5%=1万元
如果取得的土地为2016年4月30日前取得的，既可以选择一般计税方法也可以选择简易计税，如果为小规模纳税人，只能选择全额或差额计税。
二、如果该土地为2016年4月30日后取得的
如果为一般纳税人
销项税额：30÷(1+9%)×9%=2.48万元
如果为小规模纳税人
销项税额：30÷(1+5%)×5%=1.43万元
城建税=增值税*5%
教育费附加和地方教育费附加=增值税*3%
土地增值税：
增值额=30-9=21，增值率=21/9=233.33%
适用税率：60%，扣除率35%
土地增值税=21*60%-9*35%=9.45万

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2021-11-25 12:52:49
转让 增值税 税金及附加 印花税 土地增值税 企业所得税 购买 契税 印花税
2020-04-19 08:21:43
你好!可以的。可以入了。
2021-07-03 15:03:25
同学你好 很高兴为你解答 买方 交印花税和契税
2021-07-01 13:02:17
您好，按转让不动产处理
2021-04-25 17:41:04
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