老师好，我们本月有一个费用要红冲，也就是别人开给我们的费用红冲掉，税金已经抵扣过了，但是发票不需要退回，也不要入账，就是请问这个情况，我们的进项税怎么做分录？是借管理费用红字，借进项税红字，贷（我们之前挂的是其它应收款），现在我们调账红字之后，冲账是：借预收账款 蓝字，贷其它应收款 蓝字，现 在就是这个进项税红字怎么处理，就直接红冲，还是需要通过进项税转出科目？如果是，分录怎么做？

老师好，我们本月有一个费用要红冲，也就是别人开给我们的费用红冲掉，税金已经抵扣过了，但是发票不需要退回，也不要入账，就是请问这个情况，我们的进项税怎么做分录？是借管理费用红字，借进项税红字，贷（我们之前挂的是其它应收款），现在我们调账红字之后，冲账是：借预收账款 蓝字，贷其它应收款 蓝字，现 在就是这个进项税红字怎么处理，就直接红冲，还是需要通过进项税转出科目？如果是，分录怎么做？

答： 你好！你费用如何入得分录？

退货进项税转出，分录：借 库存商品（红字） 应交税金 （红字） 贷：应收账款（蓝字）这样的分录对吗？我们是购买方但是应收账款的公司是我们的上一家，供货商。不是我们销售的客户

答： 你好，退货不是进项转出，是减少进项税额 那应当是供应商与下一家的事情，与你公司好像没有直接关系

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

应收账款明细账期初期末有负数余额，我进行了资产负债表重分类，重分类后将应收账款期末负数余额都调到预收账款了，预收账款项目原本没有金额，应收调后预收账款期初数合计又成负数了，怎么办？

答： 你把应收的借方负数调到预收贷方，假设是应收借方有负数100。预收不会出现负数呀。借：应收账款100 贷：预收账款100