银行代扣11月，，社保364494.00元，11月公积金224304.00，其中个人承担社保：95329.20元（养老74768，医疗18692，失业1869.20），个人承担住房公积金：112152元。请问请问凭证应该怎么填？

秀丽的时光 追问

2021-11-25 09:58

应该是管理人员吧？

江老师 解答

2021-11-25 10:11

一、计提社保，只计提公司承担的社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费  269164.80
贷：应付职工薪酬——社保费  269164.80
二、缴纳社保时，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费  269164.80
借：其他应收款——代扣个人社保  95329.20
贷：银行存款34494

秀丽的时光 追问

2021-11-25 10:41

老师是不是回复错了？数好像不对？

江老师 解答

2021-11-25 10:43

一、计提社保，只计提公司承担的社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费  269164.80
贷：应付职工薪酬——社保费  269164.80
二、缴纳社保时，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费  269164.80
借：其他应收款——代扣个人社保  95329.20
贷：银行存款364494