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张心心老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-08-22 23:10

2、代发工资户代扣职业年金和住房公积金时分录，发放工资时
借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数)
 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
 其他应付款-养老 / 医疗/年金等 (代扣代缴金额)
 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额)
 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额)
1、财政代扣社会保险费和医疗保险费时分录、实际交纳
借:其他应付款-养老 / 医疗等 
 其他应付款-住房公积金
 应交税费-应交个人所得税
 贷:银行存款

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2、代发工资户代扣职业年金和住房公积金时分录，发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗/年金等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额) 1、财政代扣社会保险费和医疗保险费时分录、实际交纳 借:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2019-08-22 23:10:59
你好，答疑老师不能私发的，会计学堂，会计模板下载里都有，同学自己去下载
2020-07-09 18:28:50
你好 是计提 社会保险费及住房公积金吧 ？
2021-06-18 16:52:51
同学你好，你用交纳的部分除上缴费基数就是交费比例
2023-07-16 19:40:30
同学你好 ，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
2021-01-13 11:15:35
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