老师您好，请问劳务派遣合只签订了总金额或者安小时和单价计算劳务费。没有约定支付给员工的工资和社保公积金的费用，可以开具差额发票吗？

莉 追问

2021-11-24 12:24

简易计税和差额开票不是一个意思吗？

meizi老师 解答

2021-11-24 12:26

你好；    是的 ； 对于劳务派遣公司的话 ；(一)一般纳税人提供劳务派遣服务
一般计税方法：
应纳税额=(取得的全部价款和价外费用)÷(1+6%)×6%-进项税额
简易计税方法：
应纳税额=(取得的全部价款和价外费用-扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金)÷(1+5%)×5%

莉 追问

2021-11-24 12:26

我们一般都是开差额发票，差额发票不就是简易计税吗？但是我想合同上没有注明管理费和支付给员工的工资社保公积金是不是不能开差额，因为开了差额和合同不匹配。

meizi老师 解答

2021-11-24 12:28

你好；      是的； 是的。   自己选择  什么方式来    

莉 追问

2021-11-24 12:28

你说的上面的那个我知道的，只是想问一下差额开票不就是简易计税吗？简易计税不就是开差额发票吗？简易计税需要去税务局申请吗？

meizi老师 解答

2021-11-24 12:30

你好 ； 是的。   就是简易计税方面的。 你看我给你列的公式也是也得简易计税的；   电子税务局去申请差额申请  

莉 追问

2021-11-24 12:31

还是自己有劳务派遣资质就可以自己在开票时选择

莉 追问

2021-11-24 12:31

电子税务局哪个模块申请呢

meizi老师 解答

2021-11-24 12:33

你好； 是的。电子税务局- 税收减免备案  里面去找这个 差额征税备案。 如果没有就去税务局大厅申请备案 

莉 追问

2021-11-24 12:47

好的，谢谢。我还想问一下如果可以简易计税，那合同没有写明支付给员工的工资以及社保费用，能开差额发票吗？

meizi老师 解答

2021-11-24 12:48

你好 ；  如果每个月的金额 不一样的话； 可以不用； 你 去申请  差额备案就行了。到时根据实际来 开票