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郭老师

职称： 初级会计师

2021-11-24 10:22

你好，所得税是按季度申报的情况下，按季度集体就行。

NAMANANA 追问

2021-11-24 10:24

那小微企业计提时应该怎样计算

郭老师 解答

2021-11-24 10:25

年累计的利润总额减去以前年度的亏损）乘以税率减之前季度预缴利润。100万以内的小型微利企业税率是2.5%，
利润100万到300万之间的，税率是10%。

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相关问题讨论
您好 本季度所得税为0 可以不计提所得税
2019-01-12 11:18:38
是的，需要把三季度的四季度的所得税分开计提
2023-01-06 11:25:33
只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下 借：企业所得税 利润总额*0.25 贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
2019-04-12 13:42:43
借；所得税费用 300 贷；应交税费-所得税 300
2015-12-01 16:59:40
你做完所有凭证在结转损益前看你的科目余额表，用你的收益类科目贷方为余额减去你损益类科目借方余额的差计提核算所得税
2018-09-30 19:15:05
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