老师麻烦问一下我们这个月开的这两个普通发票该怎么做账啊 因为这个不是我们营业执照范围内的 也是偶尔开一下 但对于公司来说就是我们的主营业务收入 我们是一般纳税人 老师你看我们的经营范围是建筑安装企业吗 我们开的发票是信息技术服务.信息技术

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 15:52

其他业务收入的二级明细写什么啊谢谢

宋生老师 解答

2021-11-18 15:53

你好！这个就看你具体是取得了什么收入了

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 15:56

我们开的发票一个是信息技术服务  一个是电信服务

宋生老师 解答

2021-11-18 16:00

你好！你明细科目，可以写信息服务费

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 16:11

我们是一般纳税人  这个会计分录税这一块怎么写啊  谢谢

宋生老师 解答

2021-11-18 16:13

你好！借应收账款 贷其他业务收入 应交税费—应交增值税

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 16:23

112万的我们只收到了56万  330495元的全收到了

宋生老师 解答

2021-11-18 16:25

你好！这个没有收到的部分在应收账款上挂着就好了

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 16:28

借：银行存款560000   应收账款  560000  贷：主营业务收入1056603.77  应交税费-应交增值税-销项税额63396.23    借：银行存款330495  贷：其他业务收入-电信服务  311787.74   应交税费-应交增值税-销项税额18707.26

宋生老师 解答

2021-11-18 16:29

你好！是的。分录就是这样

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 16:32

我那样写分录对吗  这个增值税我们有留抵税  这个税到时候再怎么做账啊    如果不做账这个税会一直挂着 谢谢

宋生老师 解答

2021-11-18 16:34

你好！这个不需要另外做账，可以就挂着。没有要求结转

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 16:40

我们这个330495是代付的  但是给甲方开了普票  也要计入其他业务当中吗

宋生老师 解答

2021-11-18 16:42

你好！你开出去的发票是做收入了

清脆的花瓣 追问

2021-11-18 22:06

老师麻烦问一下怎么样计提工资、个税、社保及发放  谢谢

宋生老师 解答

2021-11-19 08:34

1、缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款/现金
2、计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）