老师，我想问一下，就是单位有个员工，想要补交入职前的医保，并这个医保的单位部分跟个人部分全部由其个人自行承担，这一部分在本月工资中代扣？我这个计提，缴纳的账务如何处理？

美丽的路灯 追问

2021-11-15 17:00

老师，我就是按照正常计提，那我在工资里面代扣的单位部分怎么处理？也是放在代扣个人医保还是放在其他应收款里面？

家权老师 解答

2021-11-15 17:09

扣下来放在代扣个人医保，交社保的时候冲掉就是了

美丽的路灯 追问

2021-11-15 17:22

老师，我有个地方不是很明白。我是这样子做的：比如说医保：单位部分1000，个人部分是500
借:应付3月份医保  1000
    贷：应付职工医保——单位部分     1000
借：缴纳3月份单位医保   900（1000-100（补扣单位部分将其放在个人社保中）） 
      缴纳3月份个人部分  600
贷：银行存款                 1500
我如果用上面的做法的话，在应付职工薪酬中这个会计科目就不平？

美丽的路灯 追问

2021-11-15 17:25

老师，我有个地方不是很明白。我是这样子做的：比如说医保：单位部分1000，个人部分是500
 借:应付3月份医保 1000 
贷：应付职工医保——单位部分 1000
 借：缴纳3月份单位医保 1000（在计提的时候，将补扣单位部分将其放在其他应收款里面，等收进来，在做冲减） 
        缴纳3月份个人部分500
    贷：银行存款 1500 
我如果用上面的做法的话，在应付职工薪酬中这个会计科目就不平？

家权老师 解答

2021-11-15 17:30

借:应付3月份医保 1000
贷：应付职工医保——单位部分 1000
你做这笔分录干嘛呢？

美丽的路灯 追问

2021-11-16 09:59

之前的会计教我的，我也不是很懂

家权老师 解答

2021-11-16 10:02

这个是正常计提的分录，补交需要计提。直接扣他的工资

美丽的路灯 追问

2021-11-16 10:07

我现在是账没办法平。我就是想问一下。就是我在工资中先将代扣的单位部分我将这一部分钱放在其他应收款里面？这一步对吗？

家权老师 解答

2021-11-16 10:09

哎，那么简单个问题

借：应付工资
贷：银行存款    
      其他应付款-代扣社保（个人和单位部分）
借：其他应付款-代扣社保（个人和单位部分）
贷：银行存款

美丽的路灯 追问

2021-11-16 10:15

那我缴纳的时候怎么做会计分录呢？

家权老师 解答

2021-11-16 10:18

借：其他应付款-代扣社保（个人和单位部分）
贷：银行存款
就是这笔分录啊,

美丽的路灯 追问

2021-11-16 10:19

计提：  应付3月份医保   借：业务活动费用     
                                     贷：应付职工薪酬/单位部分医保
 缴纳：借：应付职工薪酬/单位部分医保
                 其他应付款/--代扣个人部分    （个人部分）
              贷：银行存款    
是这样子嘛？

家权老师 解答

2021-11-16 10:20

哎,你真的是.我都列好分录了,你还做那个分录干嘛呢?

美丽的路灯 追问

2021-11-16 10:24

我先理一下，我大概有点理解了

家权老师 解答

2021-11-16 10:27

1.发工资的时候扣补交的社保
借：应付工资
贷：银行存款    
      其他应付款-代扣社保（个人和单位部分）
2.补交社保的分录
借：其他应付款-代扣社保（个人和单位部分）
贷：银行存款
就这么简单2笔啊